一、基础税务登记
税务报到
通过电子税务局或线下办税厅完成登记；
核定税种（增值税、企业所得税等）及纳税人类型（小规模/一般纳税人）。
时间：营业执照领取后30日内。
流程：
材料：营业执照副本、公章、法人身份证、银行开户证明等。
银行账户备案
需将公司银行账户信息报税务机关备案，用于税款扣缴。
二、常规税务申报
月度/季度申报
增值税：小规模纳税人按季度申报（1/4/7/10月15日前）；一般纳税人按月申报（次月15日前）。
附加税：按增值税税额的12%（含城建税、教育费附加等）。
个人所得税：工资薪金需按月申报（“自然人电子税务局”扣缴）。
年度申报
企业所得税：次年5月31日前完成汇算清缴。
工商年报：6月30日前通过“国家企业信用信息公示系统”提交。
三、发票管理
申领发票
需先办理票种核定（电子税务局或办税厅），领取税控设备（如UKey）。
2025年全面推广电子发票，纸质发票需申请。
开票规范
确保发票内容与实际业务一致，禁止虚开、代开。
四、税务合规要点
税收优惠政策
小微企业：年应纳税所得额≤300万元可享所得税减免（如2025年政策延续）。
研发费用加计扣除：科技型企业可申请加计扣除。
风险规避
按时申报，避免滞纳金（每日万分之五）或罚款；
保留完整账簿凭证（至少保存10年）。