一、发票尚未用于退税申报
发票尚未用于退税申报，其中又会碰到两种情况，分别是发票已“退税勾选”尚未“用途确认”和发票已“退税勾选”且已“用途确认”两种不同情况，下面申税小微就分别介绍这两种情况的不同操作办法。
1 | 发票已“退税勾选”尚未“用途确认” 如果发票还未“用途确认”时，发现勾选错误，这种情况操作比较简单，可以直接取消“出口退税勾选”，然后重新选择“抵扣勾选”。 |
2 | 发票已“退税勾选”且已“用途确认” 如果发票已“退税勾选”且已“用途确认”，但尚未用于退税申报，这时候需要进行明细数据采集，提交相关申报数据，具体操作步骤如下： 第一步：登录电子税务局，依次点击“我要办税”——“出口退税管理”——“出口退（免）税申报”；  第二步：进入“出口退（免）税申报”——“进货凭证信息回退申请”模块，点击“在线申报”； 第三步：进行明细数据采集，点击“新建”； 第四步：录入相关信息后，点击“保存并添加”； 第五步：点击“生成申报数据”； 第六步：确认申报数据无误后，点击“正式申报”； 第七步：显示“数据生成成功”，审核状态显示“待审核”； 到这里，申报数据就提交成功了。接下来，主管税务机关会对您提出的申报数据进行审核，如税务机关审核通过，您就可以重新在“电子税务局-我要办税-税务数字账户”中进行“抵扣勾选”了。 |
二、发票已用于退税申报
如果发票已经“用途确认”并已部分申报退税，未申报退税部分且符合开具“出口货物转内销证明”的条件，应向主管退税的税务机关申请开具“出口货物转内销证明”。
外贸企业申请开具“出口货物转内销证明”的，在税务机关审核通过后，可以登录“电子税务局”——“我要办税”——“税务数字账户”——“抵扣类勾选”，在“抵扣勾选”模块进行勾选，然后进行统计和确认，相关税款就可以用于抵扣了。