境外投资备案:企业境外投资的合规渠道之一

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发布时间: 2023-11-23 01:44
最后更新: 2023-11-23 01:44
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近年来境外投资十分火热,而ODI(境外投资备案)作为企业境外投资最重要的渠道引起了广泛的关注,这是企业最传统、最广泛使用的境外投资方式。本文将从政策和办理流程等方面为大家进行介绍,希望能够对有境外投资意向的伙伴提供帮助。


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什么是ODI境外投资备案?



ODI,英文全称为Overseas Direct Investment,即境外直接投资,指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业,以投入资产、权益或提供融资、担保等方式,获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

通俗来讲,ODI备案就是我们国内企业投资境外企业时,不论是新设公司、新建项目还是并购股权,只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权,控制权、经营管理等,就需要进行境外投资(ODI)备案。如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的,还需要实行核准管理。

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ODI备案的申请条件有哪些?

  1. 境内公司zuihao成立满1年以上(成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案)。

  2. 最近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

  3. 净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益,zuihao高于5%,越高越好。

  4. 资产负债率=负债总额/资产总额,zuihao低于70%,越低越好。


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ODI备案的申请流程是什么?

境外投资(ODI)备案涉及到商务部发改委外汇局三个部门。


  1. 发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。

  2. 商务部审批发证——商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年在境外开展投资。

  3. 外汇管理局备案——银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近2~3个月,办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是:ODI根据投资金额大小、行业、国家等因素,分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业,无论项目投资金额大小,一律提交商务部和发改委进行核准。关于敏感地区和敏感行业的界定,详见下图:


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如果不做ODI境外投资备案会怎样?

1. 违反法律法规

不同国家或地区对境外投资都有一定的监管要求,如果未按规定进行备案登记,将违反相关法律法规。这可能导致法律责任和处罚,包括罚款、xingzhengchufa甚至刑事责任,具体的后果会根据国家或地区的法律规定而有所不同。


2. 资金限制和汇款难题

一些国家或地区要求境外投资进行备案登记后才能汇款或转移资金。如果未进行备案,可能会面临资金限制和汇款难题,无法顺利进行资金的转移和管理。


3. 可能受到投资国家或地区的限制

一些国家或地区对未进行备案的境外投资可能采取限制措施,如限制投资者在该国家或地区的业务活动、限制资金流动等,这将对投资者的经营和发展造成不利影响。


4. 难以获得相关支持和保护

进行备案登记可以使投资者享受到相关zhengfubumen提供的支持和保护,如政策支持、优惠待遇、法律保护等。如果未进行备案,可能无法享受到这些支持和保护,增加了投资的风险。



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